阿亚信息门户网
首页 > 教育 >资深财务经理总结:集团财务内控关键点(附合同审核)

资深财务经理总结:集团财务内控关键点(附合同审核)

摘要: 2019年中级考后,一大批37岁、40岁左右的考生开始了“吐槽模式”,面对质疑,到底该何去何从,一起看下!考下中级证书:这是我在37岁时,做出的最正确的选择调动失利,回到公司后我立即找到了网校,报了3

财务部总经理:负责财务人员管理、人员调动、资金账户综合管理、综合财务分析,并直接向各分行财务总监汇报。

财务部主管资金副总经理:负责全集团账户资金分配,负责全集团预算管理,负责集团投融资业务,负责对外报表的提供,负责工商、税务、金融、证监会等外事工作。除了总统的特别说明之外,上述范围内的工作是最高领导。

财务部主管会计的副总经理:负责集团会计的管理,分公司财务报表数据的汇总和考核管理,白条的处理,成本和利润的核算。除了总统的特别说明之外,上述范围内的工作是最高领导。

此外,总部有以下部门:

外事科:总部约有5名工作人员,负责汇总分行财务报表数据,协调税务关系,评估分行财务总监。

费用科:总部约有25名工作人员,负责总部费用的材料汇总和核算、初步核实和核算,以及应付账款的汇总、核算和评估。

资金收集科(Capital Collection Section):总部约有30人,负责资金的收集、应收账款的核算和评估、各销售区域的日常销售和库存汇总统计、销售人员的绩效考核。

财务科:总部约有3人,负责与成本科联系,并公布和报告公司的财务报表。

资本科:总部有3名人员负责公司的现金和银行存款。

审批科:总部安排2人审批发票,记录业务招待费,并向总裁汇报。本集团拥有最高审批费用的权力。

总部垂直管理各分公司的财务部门,包括产品生产系统分公司、原材料生产系统分公司、销售系统分公司、投资系统公司、股份公司、各办事处等。

分行财务部一般是首席财务官领导下的成本部和财务部。财务人员通常为7-10人。每个职位都有非常精细的专业分工,大约每六个月轮换一次。

财务部是出纳员和总账会计。

成本部门负责原材料核算、辅助材料核算、费用核算、销售核算、成本核算和统计。

统计局局长有一个统计局。各部门秘书兼职担任统计员,统一报销、登记、检查各部门费用,支付各部门人员工资。

总公司如何控制分公司的财务?

1、来自财务总监的收入

分公司财务总监基本工资由分公司支付,绩效工资由总部根据考核得分支付,利润工资由总公司财务部门根据分公司利润总额的百分比(事先约定)在年末支付。

年终奖金由总裁支付,具体数额由总裁自由决定。基本工资由每个公司的工资制度决定,并因地区而异。

绩效工资标准由总部统一制定,并在每月例会上进行现场评估。评估办公室将根据产值、总销售额、费用、采购价格、事故损失、拒收率、退货率、人员缺勤率、腐败等向首席财务官报告。并当场给财务总监打分。在这里,首席财务官需要关心分行的生产、销售和管理,以减少造成成本浪费的可能性。

利润工资是由总公司、分公司总经理和财务总监签署的利润指标,分公司总经理和财务总监共同评估。这就要求分公司总经理和财务总监共同讨论指标,关注利润。

年终奖金由总裁支付,主要依据各分行的经营状况和分行总经理对财务总监的评价。

2、从财务人员关系来看

财务总部有权随时将任何财务人员转移到任何其他分支机构,转移手续一般在1-3天内完成。

角色:首先,要求各分公司各岗位人员随时更换岗位并兼任职务。第二,财务人员必须与公司负责人同一天完成工作,不能在交接前有大量未完成的工作。三是监督财务人员的工作。

首席财务官通常每两年对一家公司进行一次查帐,以防止它被分公司同化太久。

3、从金融资本控制

每个分行开立的账户必须向财务总部报告。未经总部许可,不得开立账户。总部财务资本副总经理有权调配资金,可直接从账户转账,无需通知分行。分行资金不足时,应向金融资本副总经理提出申请,不得擅自发放贷款。

分行应每天向总部财务部报告资金使用情况表。

4、从软件系统的财务使用

* *集团自己开发的成本软件,包括所有原始数据的模块,如材料、费用、销售、库存、采购、每个过程的统计、工资等。,是由部门端的相关部门输入的,如仓库人员用于采购进出仓库,办公室或分公司物流中心用于销售和退货,车间统计员用于材料使用,所有数据都实时收集到财务部。财务部的每个会计主要负责检查数量是否正确、单价是否合理、损失是否合理、存货是否低于警戒线、应收应付期等。这套账目在下午5点准时传送到总部,这是整个集团最真实的原始数据。

5、来自月度会议

月底,首席财务官将召开月度会议,评估办公室将每月报告各公司的评估结果,首席财务官将报告公司的产值、总销售额、费用、采购价格、事故损失、拒收率、退货率、缺勤率、腐败等。整个小组的首席财务官将讨论问题并提出解决方案。

首席财务官和总经理参加了为期两天的例会。总经理主要对首席财务官报告中出现的问题进行解释并提出解决方案。财务部总经理对会议的讨论内容得出了结论。会议休会后的第二天,新提出的会议要求和规定以及各分行总经理和财务总监的承诺以会议纪要的形式传真至各分行财务部,作为对财务制度和下月考核重点的补充。

月度会议结束后,分行财务总监根据会议精神,对当月指标提出修改意见,经总行财务总监签字后批准,作为下月考核的依据。

至于例会,公司的行政会议要求各部门的第一、二任领导同时出席,这有两个功能:一是培养接班人,二是部门领导出差离职,这样部门管理就不会受到影响。

6、从分支机构审核流程

分行的批准权属于首席财务官。采购付款流程如下:采购申请-到货仓库管理确认-供应部经理审核-财务会计初步审核-总经理审核-财务总监审核-出纳付款。

费用报销流程:部门秘书统一制票-经办人签名-部门经理签名-财务会计初始审批-总经理审核-财务总监审批-出纳付款(为票务人员节省时间,部门秘书有权知道发票的用途并有权拒绝发票)

贷款流程:员工申请-部门经理批准-总经理审核-财务总监审核-出纳贷款

财务总监审批各分行总经理的付款、费用和贷款。首席财务官的费用和小额贷款直接批准,大额电话打给首席财务官,并在月度会议上签字。

财务部可以随时抽查采购、仓库、生产以及任何部门数据可以表达的任何工作,财务总监可以随时向总部财务总经理汇报情况,无需事先经过分公司总经理。

7、从投资渠道

任何分公司都没有投资职能。该集团已注册了两家投资公司。本集团所有投资活动均由两家公司经营。在外部,这两家公司作为竞争对手公开出现,并作为不同的公司注册,以促进其他企业的收购和合并。这两家公司显然是一所实践学校和一所学术学校。他们也在内部竞争。谁得到了这个项目,谁就获得了大部分奖金,所以竞争是激烈的。

8、从融资渠道

未经总部基金总经理授权,任何分公司不得自行贷款。在哪个科目、以何种方式、与谁合作筹集资金都在资金总经理的指挥之下。

9、从预算中

总部要求的预算是一般预算。预算表成本简单。下月的采购和应付款金额、差旅费和工资在成本中没有详细说明。总额就足够了。基本上,一百万元的预算就足够了。

分公司的预算非常详细。采购、生产、各部门开支、销售等都需要一份完整的预算表。首席财务官和部门经理讨论并最终确定数字。双方签字后,该部门的财务评价指标将于下月确定。* *执行预算的成本很高。例如,估计下个月该部门的工资总额将为5万英镑。如果需要突然增加一个人,这个人的工资只能从5万英镑中支付。公司不会再付一分钱了。因此,每个部门在编制预算时都非常小心谨慎,各个方面都应该考虑进去。

预算与每个部门经理的绩效奖金挂钩。每个部门经理的工资由每个分公司的工资制度决定。总经理将绩效评分发给各部门经理并发送给财务部后,首席财务官有权根据当月的财务考核对各部门经理进行重新评分,但浮动幅度一般为10%。

10、从固定资产购买

对于原材料的采购和生产,即使是数千万美元,分行总经理和首席财务官也可以签署采购和付款协议。但是,购买2000元以上的固定资产,即使购买空调等固定资产超过2000元,也必须经过总局统一审批。

11、从系统

财务总经理直接向总裁汇报,副总经理和分行财务总监向财务总经理汇报,总部各科长向分管财务的副总经理汇报。

只要首席财务官没有腐败或自愿辞职,无论分行总经理如何评价首席财务官,以确保首席财务官在公司中有职位,公司通常采用的方法是在每个分行轮换职位。

未经总部财务部门授权,包括分行总经理和考核办公室在内的任何部门均无权查阅财务部门的任何文件。当然,首席财务官有责任将每月的财务状况、报表和分析交给分行总经理。

总而言之,事实上,一个企业从诞生到最初的规模,甚至成为一个多元化的集团公司,始终面临着各种各样的风险。如果不小心,它会掉进一个或另一个“坑”。几乎没有人或公司认为风险和内部控制不重要。然而,当这种风险真的发生时,它完全没有意识到。

附件:财务参与合同评审要点概述

合同是企业开展各种活动的法律保障。大多数企业的行为都是在签订合同的基础上进行的。因此,如果财务经理能够在合同签订阶段控制企业的经营行为,就能起到预防和规范企业经营行为的作用。因此,主管领导通常是企业的首席财务官。如果不仅有风险控制部门,这一责任通常由财务部门承担。

1.合同评审的要求是什么?

1.内部控制要求,存在许多潜在风险

涉及许多合同。在公司与公司的业务往来、包括劳动合同在内的融资和投资合同中有许多争议点。所谓的争议是风险点。

2.合规要求也是公司管理要求

合同的签订不仅要符合国家法律,还要遵守公司的内部制度。

3.审查合同过程的要求也是财务会计的要求。

每个部门都应该有一个流程来签署每份合同并按顺序签署。

4.资本风险控制的要求也是税收风险控制的要求。

如果发票开具较早,只有一半的货物已经交付或尚未交付,那么100%的发票已经开具,销售税提前一个月或六个月以上,从而加速资金外流,这是不必要的,占用资金流动是一种内部失控现象。

5.预算要求

注册合同的预测更好,但尚未发生的合同也是我们预算的一部分。如果一个合同,我们的收入总是大于支出,那么是的,如果收入小于支出而流入太慢,我们需要预付多于利润,合同的外观是有利可图的,但实际亏损。

6.供应商管理要求

无论是作为客户还是供应商,他们都应该对合作者进行分级、总结和分类,如果表现良好,就应该继续相互合作。如果绩效历史记录不佳,且之前未能按时执行,应及时向管理层报告进行处理。

1.签订合同时,必须考虑服务提供者是一般纳税人还是小规模纳税人;

2.营业税变更增加后,需要注明合同价格是否包括增值税;

3.指定提供发票类型和税率的要求;

4.指定提供发票的时间要求;

5.应考虑将获取增值税发票作为合同义务纳入合同的相关条款;

6.在合同条款中增加一个虚构的条款,“三个流是一致的”,三个流是指物流、资金流和票流。

7.合同应规定指派专人或使用挂号信,特快专递应在发出后及时送达对方。

3.对合同的思考

1.合同是同一意思的表达,任何含糊不清的事项都需要事先澄清;

2.相同和相同,相同和不同;

3.所有资产、负债和利息均来自合同;

4.中国不重视合同的执行。

5.契约精神;

6.合同不是为了挖洞;

7.合同的阅读权限和分发;

8.合同的后续管理。

4.合同评审要点

合同标题:

1.性质(精确定义和类型)

2.号码(公司号码规则)

3.主题(另一方是否注册并合格)

4.目的(双方签署合同的意图)

合同文本:

1.含义(真或假)

2.目标(合法与否,反映性质)

3.框架(一般内容)

4.交货(交货时间和地点、包装的防坠落和防潮处理等)。)

5.付款(付款方式等))

6.权利、义务、范围

7.特殊(附加条款)

8.风险(税收风险)

9.终止(根据合同法)

10.irp(根据公司内部规定,知识产权)

11.担保(取决于合同担保的类型,为了保证顺利履行,有一些担保)

12.系统默认值

13.不可抗力

14.责任范围

15有效性(引用法律法规、技术规范无效)

16.外交事务

17.争论

合同的补充条款:

1.适用的法律

2.通知的交付

3.效力等级

4.有效期

5.笔迹

6.生效

合同附件:

1.有效期

2.批准

3.其他的

合同结束:

1.签名和盖章

2.签名时间

3.签字地点

合同的财务审计应该是一种习惯,是工作的必要部分,而不是可选部分,否则我们很难帮助企业。

5.合同评审原则

1.公平的利益和责任

2.风险控制

3.商业模式预算结算

4.清晰可控的范围

5.意思清楚,没有歧义

6.明确的应用标准

7.明确的违约处罚

8.服务第一,同理心

来源:金融情报专业学生,金融情报东方演讲厅,金融工作场所


六合app 贵州快3 PC蛋蛋网

推荐

借钱时承诺:逾期未还将“双倍偿还”,未如约还钱后该不该兑现?

借钱时承诺:逾期未还将“双倍偿还”,未如约还钱后该不该兑现?

南宁师范大学:学习重要论述 铸就教育之魂

南宁师范大学:学习重要论述 铸就教育之魂

中国菌草技术助力斐济农民减贫致富

中国菌草技术助力斐济农民减贫致富

喀纳斯机场开始实行全年通航

喀纳斯机场开始实行全年通航

热点

高清无码抢先看!高大上的柳州火车站东广场即将启用!

高清无码抢先看!高大上的柳州火车站东广场即将启用!

东营市司法局开展“送法下基层”主题党日活动

东营市司法局开展“送法下基层”主题党日活动

周迅上《T》封面霸气归来,44岁老女人穿着3D裙,比小姑娘美

周迅上《T》封面霸气归来,44岁老女人穿着3D裙,比小姑娘美

西安卫星测控中心成功部署云海二号卫星星座

西安卫星测控中心成功部署云海二号卫星星座